近日，券商投行业务条线的监管力度显著增强，其中持续督导期的尽责问题成为监管机构关注的焦点。据统计，截至当前日期，年内已有多达35张相关罚单被开出，与去年同期相比增长了84.21%，涉及违规行为的券商数量也达到了19家。
在这些罚单中，申万宏源证券承销保荐受到的处罚尤为引人注目。西藏证监局近日披露，申万宏源作为超毅网络的主办券商，在持续督导期间未能履行审慎核查义务，未发现超毅网络长达6年的财务造假行为。具体而言，超毅网络在2015年至2021年的年度报告中，通过虚增应收账款、虚构交易、跨期调节收入等手段，虚增营业收入和利润，且申万宏源还存在未按期披露超毅网络重大资产重组持续督导意见的问题。
超毅网络的财务造假行为被西藏证监局详细披露。例如，在2015年，该公司虚增应收账款余额343.39万元，虚增营业收入1451.79万元，虚增利润总额829.26万元，分别占当期披露数的25.37%、12.08%以及20.69%。针对这一严重违规行为，西藏证监局对超毅网络及相关责任人给予了严厉的处罚，包括责令改正、警告以及高额罚款，其中公司实控人王新华更被采取5年市场禁入措施。
年内未尽责督导类罚单的数量激增，显示出监管机构对券商投行业务条线的监管力度不断加强。据统计，今年以来，已有19家券商因未尽责督导而受到处罚，罚单总数达到35张，较去年同期增加了16张。其中，国信证券和华泰联合各收到4张罚单，中信建投、东北证券和华西证券则各收到3张罚单。
从处罚类型来看，出具警示函是最主要的处罚方式，共有24张罚单采取了这一措施。还有责令改正、暂停办理业务、通报批评等多种处罚方式。值得注意的是，东吴证券在今年因国美通讯和紫鑫药业两个保荐项目中的违规行为，收到了证监会的行政处罚，包括责令改正、警告以及高额罚款，这显示出监管机构对严重违规行为的零容忍态度。
中原证券和华西证券也因违规行为受到了暂停债券承销业务和保荐业务资格的处罚。中原证券因帮助债券发行人与投资者签订非市场化发债协议等违规行为，被证监会暂停债券承销业务6个月。而华西证券则因在金通灵非公开发行股票保荐项目中的尽职调查工作未勤勉尽责等问题，被江苏证监局暂停保荐业务资格6个月。
这些罚单的开出，不仅体现了监管机构对券商投行业务条线监管的严格性，也警示了券商在执业过程中必须严格遵守法律法规和监管要求，勤勉尽责，确保业务合规性和质量。对于投资者而言，这些处罚也提供了重要的参考信息，有助于他们更加理性地选择券商和投资项目。
